美證交會打擊內(nèi)幕交易行動升級

位于華盛頓的美國證券交易委員會總部大樓外景

　　本報記者 黃繼匯

　　時至年底，美國監(jiān)管部門對違規(guī)行為的大規(guī)模調(diào)查愈演愈烈。據(jù)報道，美國證券交易委員會(SEC)正對多家公司前高管的內(nèi)幕交易以及部分中國公司赴美上市的反向收購行為展開調(diào)查。與此同時，美證交會還在與其他監(jiān)管部門商討，要求大型金融機(jī)構(gòu)延期支付高管的大部分薪酬。

　　嚴(yán)打內(nèi)幕交易

　　美國證交會20日對兒童服裝生產(chǎn)商卡特公司(Carter Inc。)前高管約瑟夫·艾爾斯提起指控，稱艾爾斯參與財務(wù)欺詐和內(nèi)幕交易，在數(shù)個財務(wù)報告期內(nèi)少報支出并多報收入，并在此期間通過兌現(xiàn)期權(quán)實現(xiàn)大量利潤。

　　美證交會稱，艾爾斯在2004年至2009年擔(dān)任卡特公司的銷售總監(jiān)期間，超越權(quán)限給卡特公司最大的一家客戶提供過度折扣，他還勸說這家客戶在數(shù)個財務(wù)報告期后兌現(xiàn)折扣。美證交會還指控艾爾斯在篡改財務(wù)報表期間通過出售卡特公司給予他的期權(quán)獲得470萬美元的稅前利潤。在卡特公司財務(wù)欺詐案于2009年 10月公布后，卡特公司股價大幅下跌。

　　另據(jù)報道，美證交會還在調(diào)查惠普公司前首席執(zhí)行官赫德離職的相關(guān)情況，其中包括赫德涉嫌泄露一宗收購交易的相關(guān)內(nèi)幕信息。報道稱，在惠普將以139億美元收購EDS公司的交易宣布前，赫德涉嫌于2008年向一家前承包商透露該交易的內(nèi)幕信息。此外 SEC還在調(diào)查赫德在惠普任職期間涉嫌提交錯誤開支報告一事。調(diào)查還涉及赫德是否消毀了與其8月份從惠普離職相關(guān)的電腦證據(jù)。

　　部分中國公司遭調(diào)查

　　據(jù)《華爾街日報》報道，美證交會近來對部分中國公司赴美上市的“反向收購”行為展開調(diào)查，其中重點調(diào)查美國會計師、投行以及律師幫助中國公司到美國上市的程序。

　　美證交會首席會計師指出，截至今年春天，在美國上市的約340家中國公司大都使用一些不知名的小型美國審計公司，而這些公司可能又將項目承包給中國本地公司，由于距離和語言的障礙，可能在審計過程中出現(xiàn)問題。

　　今年11月，在納斯達(dá)克上市的中國環(huán)境產(chǎn)品制造商——綠諾國際有限公司被披露存在財務(wù)造假問題。公司股票被納斯達(dá)克勒令退市，轉(zhuǎn)往粉單市場進(jìn)行交易。

　　要求大金融機(jī)構(gòu)

　　延期支付高管部分薪酬

　　美證交會目前還聯(lián)手美聯(lián)儲等機(jī)構(gòu)進(jìn)行探討，考慮要求大型金融機(jī)構(gòu)延期支付高管的大部分薪酬，以此遏制金融機(jī)構(gòu)的過度風(fēng)險性經(jīng)營活動。這也是美國今年推出的金融改革法案中的一項條款，該條款要求監(jiān)管機(jī)構(gòu)禁止資產(chǎn)在10億美元以上的金融公司實行任何“助長不適當(dāng)風(fēng)險”的獎金計劃。

　　內(nèi)部人士透露，各監(jiān)管部門所討論的一種方案是：大型金融機(jī)構(gòu)將以股票等其他延期支付方式，向管理人員支付一半或大部分的薪酬。

　　此前有分析人士指出，通過現(xiàn)金來發(fā)放獎金會鼓勵金融機(jī)構(gòu)高管短期性的風(fēng)險行為，正是這種行為導(dǎo)致了金融危機(jī)的發(fā)生。由于發(fā)放的現(xiàn)金獎勵基本上無法收回，因此盡管金融危機(jī)期間美國大銀行出現(xiàn)了巨額損失，但許多高管離職時收入頗豐，且不用承擔(dān)任何責(zé)任。