裝庫創(chuàng)意裝不了“酷”：現(xiàn)金流連續(xù)兩年告負 2017年下滑近一倍

在現(xiàn)金為王的時代，經(jīng)營性現(xiàn)金流對于一家公司的重要性不言而喻。

根據(jù)近日裝庫創(chuàng)意（838331）披露的業(yè)績報告，公司在新三板上市的第二個年頭，現(xiàn)金流狀況仍不見好轉(zhuǎn)。算上2016年，裝庫創(chuàng)意經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額已經(jīng)“失血”兩年。

年報顯示，2017年裝庫創(chuàng)意經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為-989.41萬元，較上年減少493.78萬元，同比降低了99.63%，下滑了近一倍。

裝庫創(chuàng)意解釋現(xiàn)金流減少99.63%的原因是2017年裝庫創(chuàng)意購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金比上年同期增加 1164萬元，支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金比上年同期減少 205萬元，支付的稅費較上年同期增加 97萬元，綜合其他現(xiàn)金流項目增減后，2017年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額量較上年同期減少493.78萬元。

翻看裝庫創(chuàng)意2016年的年報，現(xiàn)金流狀況似乎更加嚴峻。

裝庫創(chuàng)意2016年年報顯示，截至2016年12月31日為止，公司經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為-495.63萬元，較上年同期轉(zhuǎn)正為負，大幅下降了742.11萬元。

對于掛牌第一年現(xiàn)金流就大額轉(zhuǎn)負的局面，裝庫創(chuàng)意給出的理由與2017年相同：公司在2016年購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金比上年同期增加772萬元，支付的稅費較上年同期增加201萬元，綜合其他現(xiàn)金流項目增減后，經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額量凈額與上期同比減少742.11萬元。

兩年現(xiàn)金流連續(xù)告負，裝庫創(chuàng)意報告期內(nèi)的應收賬款卻大幅增加。年報顯示，2017年公司應收賬款賬面價值為 367萬元，同比期初增長157萬元，應收賬款在資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中的比例較高達51%。公司按照既定會計政策在期末計提了相應的壞賬準備。

據(jù)挖貝新三板研究資料顯示，裝酷創(chuàng)意處于專業(yè)技術(shù)服務行業(yè)，主要服務于建筑裝飾類項目。其通過設(shè)計引領(lǐng)、結(jié)合高科技體驗方式為公裝及家裝客戶提供模塊化、智能化室內(nèi)裝飾的整體解決方案。