銀行賬戶被凍原因終揭曉 實(shí)控人借款糾紛累及公司

幾天前銀行賬戶被凍結(jié)，公司表示原因可能與多年前實(shí)際控制人的一筆借款糾紛有關(guān)。幾天后佳瑞高科再次發(fā)布公告，推測(cè)得到證實(shí)，的確是實(shí)際控制人借款糾紛累及公司。

2018年3月1日平頂山佳瑞高科實(shí)業(yè)股份有限公司（證券簡(jiǎn)稱：佳瑞高科，證券代碼：832244.OC）發(fā)布了關(guān)于公司銀行賬戶被凍結(jié)的公告，公告稱根據(jù)河南省鄭州高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)區(qū)人民法院（以下簡(jiǎn)稱：高新區(qū)法院）（2018）豫0191執(zhí)719號(hào)執(zhí)行裁定書(shū)，高新區(qū)法院依據(jù)已經(jīng)發(fā)生法律效力的（2017）豫0191民初4998號(hào)民事判決書(shū)，于2018年1月24日立案執(zhí)行，但被執(zhí)行人至今未全部履行生效法律文書(shū)確定的義務(wù)，依照法律規(guī)定凍結(jié)被執(zhí)行人謝秋欣和佳瑞高科名下的存款258.22萬(wàn)元。

銀行賬戶被凍結(jié)，凍結(jié)原因得到證實(shí)

2018年2月26日佳瑞高科披露了關(guān)于銀行賬戶被凍結(jié)的公告，公告稱2018年2月24日公司在通過(guò)銀行賬戶支付款項(xiàng)時(shí)，發(fā)現(xiàn)銀行賬戶被鄭州市高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)區(qū)人民法院（以下簡(jiǎn)稱：鄭州高新區(qū)法院）凍結(jié)，網(wǎng)銀系統(tǒng)顯示凍結(jié)限額為258.22萬(wàn)元，但由于賬戶余額不足，因此目前被凍結(jié)了9039.76元。

銀行賬戶因何被凍結(jié)，公告稱“通過(guò)銀行得知公司部分銀行賬戶被鄭州高新區(qū)法院根據(jù)（2018）豫0191執(zhí)719號(hào)文書(shū)凍結(jié)，根據(jù)案件號(hào)推斷，本次凍結(jié)的相關(guān)案件是馬留功與公司實(shí)際控制人謝秋欣借款糾紛一案，該案件2017年6月6日在股轉(zhuǎn)系統(tǒng)做了披露。

銀行賬戶被凍結(jié)，凍結(jié)原因只能推測(cè)，主要是因?yàn)楣驹诎l(fā)布公告之時(shí)，尚未收到本次凍結(jié)有關(guān)的執(zhí)行通知等材料，詳細(xì)的凍結(jié)原因、金額、期限等內(nèi)容未能獲知。不過(guò)3月1日的公告讓之前佳瑞高科推測(cè)的銀行賬戶被凍結(jié)的原因得到了證實(shí)。

佳瑞高科曾于2017年6月6日披露謝秋欣與馬留功借款糾紛的細(xì)節(jié)：

“2015年3月，謝秋欣向馬留功借款人民幣225萬(wàn)元，雙方約定在佳瑞高科新三板掛牌后第一次定向增發(fā)時(shí)該借款作為投資款轉(zhuǎn)換為佳瑞高科的股份，謝秋欣未按照約定如期還本付息，則按照日息3%。的利率支付違約金；2015年3月19日，馬留功按照約定向謝秋欣賬戶打款225萬(wàn)元，次日二人訂立了協(xié)議書(shū)；后謝秋欣未按合同履行義務(wù)，謝秋欣先后兩次向馬留功支付了125萬(wàn)元人民幣后未再支付剩余本息，2016年9月30日，馬留功向鄭州市高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)區(qū)人民法院提起訴訟。”

由于馬留功向法院提出訴前財(cái)產(chǎn)保全申請(qǐng)，要求查封被申請(qǐng)人謝秋欣、佳瑞高科的銀行存款260萬(wàn)元或查封、扣押相應(yīng)價(jià)值的其他財(cái)產(chǎn)，因此謝秋欣敗訴后其持有的股份被凍結(jié)了2年。

違規(guī)占用公司資金，不顧風(fēng)險(xiǎn)大肆對(duì)外擔(dān)保累及公司

除了借款糾紛，公司實(shí)控人違規(guī)占用（挪用）資金、放任對(duì)外擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)等，致使公司面臨多處風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也招致了證監(jiān)局的處罰。

定增募集到的資金被關(guān)聯(lián)方企業(yè)占用。2016年3月30日河南證監(jiān)局對(duì)佳瑞高科出具了行政監(jiān)管措施，理由是2015年7月31日至2015年8月8日佳瑞高科通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式將公司2015年6月定增所募集到的2150萬(wàn)元借給實(shí)際控制人謝秋欣的父親謝燮控制的河南貝特爾藥業(yè)有限公司（以下簡(jiǎn)稱：貝特爾藥業(yè)），同時(shí)通過(guò)承兌匯票方式將公司自有資金1810萬(wàn)元借給貝特爾藥業(yè)有償使用，違反了《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》的相關(guān)規(guī)定。

違規(guī)替關(guān)聯(lián)方委托貸款。2015年12月通過(guò)中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行平頂山分行委托貸款給平頂山文豪貿(mào)易有限公司2000萬(wàn)元，年利率4.35%，期限為2015年12月25日至2016年12月24日，當(dāng)時(shí)未經(jīng)過(guò)董事會(huì)和股東大會(huì)決策程序。

此外還有以預(yù)付貨款的形式讓關(guān)聯(lián)方占用公司資金。如2016年佳瑞特進(jìn)出口貿(mào)易有限公司、平頂山市瑞和物資貿(mào)易有限公司分別占用公司資金達(dá)661.66、482、38萬(wàn)元之多。

佳瑞高科幾乎成了謝秋欣及其關(guān)聯(lián)方的“小金庫(kù)”。

除了資金占用外，公司還多處對(duì)外提供擔(dān)保，這些借款屢屢逾期，致使公司承擔(dān)連帶擔(dān)保責(zé)任。2018年1月31日安信證券出具了對(duì)外擔(dān)保逾期進(jìn)展情況的風(fēng)險(xiǎn)提示公告，截至公告日佳瑞高科有三筆累計(jì)金額3176萬(wàn)元的對(duì)外擔(dān)保逾期：（1）為河南貝特爾藥業(yè)有限公司向中國(guó)銀行平頂山建東支行借款提供擔(dān)保，擔(dān)保金額1000萬(wàn)元，擔(dān)保期限為2015年12月2日-2016年12月2日，承擔(dān)連帶責(zé)任，擔(dān)保已逾期；（2）為河南省佳瑞特實(shí)業(yè)有限公司向平頂山銀行勸業(yè)支行借款提供擔(dān)保，金額1380萬(wàn)元，擔(dān)保期限2016年3月2日至2017年3月1日，承擔(dān)連帶責(zé)任，擔(dān)保已逾期；（3）為河南光之源太陽(yáng)能科技有限公司向中國(guó)銀行平頂山分行營(yíng)業(yè)部借款提供擔(dān)保，金額796萬(wàn)元，擔(dān)保期限2015年10月22日至2016年10月22日，承擔(dān)連帶責(zé)任，擔(dān)保已逾期。

公司承擔(dān)的是連帶擔(dān)保責(zé)任，若被擔(dān)保人不能按期償還借款，公司可能因承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任而償付相關(guān)債務(wù)，風(fēng)險(xiǎn)之大已是顯而易見(jiàn)。

佳瑞高科的經(jīng)營(yíng)情況也逐漸惡化。2014年至2017年上半年佳瑞高科的營(yíng)業(yè)收入分別為4324.49萬(wàn)元、5773.37萬(wàn)元、3480.54萬(wàn)元和592.56萬(wàn)元。凈利潤(rùn)分別為663.42萬(wàn)元、954.90萬(wàn)元、-574.33萬(wàn)元和-109.69萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)收入和凈利潤(rùn)均大幅下滑。2015年上半年公司搞過(guò)一次定向增發(fā)，貨幣資金一度達(dá)到2573.97萬(wàn)元，但截至2017年上半年公司貨幣資金僅有21.37萬(wàn)元，現(xiàn)金流不容樂(lè)觀。