新三板事后監(jiān)管首例：寶蓮生物退市7個(gè)月 原會(huì)計(jì)事務(wù)所被罰

挖貝網(wǎng)訊 1月23日消息，新三板出現(xiàn)首例事后監(jiān)管，寶蓮生物（835424.OC）退市7個(gè)月，原會(huì)計(jì)事務(wù)所因錯(cuò)寫(xiě)金額被罰。

寶蓮生物是一家主要生產(chǎn)甜菊糖、梔子提取物的公司，其于2016年1月20日掛牌新三板，掛牌不到半年后便因無(wú)法提交2015年年報(bào)主動(dòng)摘牌。

沒(méi)想到，在寶蓮生物摘牌7個(gè)月后，2017年1月16日，其原會(huì)計(jì)師事務(wù)所因被股轉(zhuǎn)抓住“歷史遺留問(wèn)題”受到自律監(jiān)管。

2015年12月29日，中興華會(huì)計(jì)師事務(wù)所在提交的《江蘇寶蓮生物科技股份有限公司2013、2014年度和2015年1-6月財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)報(bào)告書(shū)》等申請(qǐng)掛牌文件中，將寶蓮生物一董事徐君的父親徐春華寫(xiě)成非關(guān)聯(lián)方，還將55.37萬(wàn)的應(yīng)收交易額錯(cuò)寫(xiě)為50萬(wàn)元。

 寶蓮生物財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)報(bào)告書(shū)——徐春華借款（挖貝網(wǎng)配圖） 

2016年4月29日，寶蓮生物在公轉(zhuǎn)說(shuō)明書(shū)更正公告中對(duì)錯(cuò)誤情況進(jìn)行更正。針對(duì)違規(guī)行為，在寶蓮生物摘牌7個(gè)多月后，中興華會(huì)計(jì)師事務(wù)所被股轉(zhuǎn)自律監(jiān)管，并被要求提交書(shū)面承諾。

寶蓮生物公轉(zhuǎn)說(shuō)明書(shū)更正公告（挖貝網(wǎng)配圖）

2013年12月14日，國(guó)務(wù)院就發(fā)布了《關(guān)于全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有關(guān)問(wèn)題的決定》，并對(duì)新三板事中事后監(jiān)管等事項(xiàng)作出原則性規(guī)定。其中要求，股轉(zhuǎn)系統(tǒng)要制定并完善業(yè)務(wù)規(guī)則體系，建立市場(chǎng)監(jiān)控系統(tǒng)，完善風(fēng)險(xiǎn)管理制度和設(shè)施，保障技術(shù)系統(tǒng)和信息安全，切實(shí)履行自律監(jiān)管職責(zé)。

注重事中事后監(jiān)管的這種寬松并不等于監(jiān)管無(wú)條件放開(kāi)，監(jiān)管層已經(jīng)逐步開(kāi)始對(duì)中介機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行規(guī)范。一位證券分析師告訴挖貝網(wǎng)，“監(jiān)管是基于掛牌企業(yè)特性的要求，‘秋后算賬’的嚴(yán)監(jiān)管將成為一種必然態(tài)勢(shì)。”

當(dāng)前新三板已過(guò)擴(kuò)容“試錯(cuò)期”，在整個(gè)市場(chǎng)增量變革的同時(shí)，監(jiān)管體系的完善才是確保新三板市場(chǎng)健康發(fā)展的重要因素。