6月28日江蘇豐東熱技術(shù)股份有限公司(以下簡稱江蘇豐東)發(fā)布招股說明書。
但就在一周后,記者收到知情人士的舉報(bào),指江蘇豐東涉嫌改制過程國有資產(chǎn)流失和PE輸送利益。本報(bào)記者對此進(jìn)行了調(diào)查。
賤賣國資?
招股說明書顯示,江蘇豐東前身為鹽城豐東熱處理有限公司(以下簡稱鹽城豐東),于1988年7月設(shè)立。設(shè)立時(shí),江蘇省國有企業(yè)大豐縣自行車飛輪總廠(以下簡稱飛輪總廠)以人民幣現(xiàn)金及場地使用權(quán)出資1,92萬元,出資比例為40%。
1992年11月20日,鹽城豐東董事會決議,決定將截至1992 年末公司全部未分配利潤用于轉(zhuǎn)增注冊資本,注冊資本由480萬元人民幣增加至984萬元人民幣。飛輪總廠的出資額增至3,93.67萬元。
1994年11月20日,鹽城豐東決定將1993年度利潤415.8萬元繼續(xù)用于增資擴(kuò)建。公司注冊資本增加至1399.99萬元。飛輪總廠的出資額也隨之增至559.99萬元。
同年,江蘇森威集團(tuán)股份有限公司(森威集團(tuán))以定向募集方式設(shè)立,股本總額為5,500萬元。其中,當(dāng)時(shí)以飛輪總廠全部經(jīng)營性凈資產(chǎn)折價(jià)投入,取得國家股4357.37萬股,占總股本的79.22%。
此時(shí),森威集團(tuán)持有鹽城豐東40%股權(quán)。
2000年,鹽城豐東開始啟動(dòng)“公退民進(jìn)”國有企業(yè)改制工作,森威集團(tuán)所持鹽城豐東股權(quán)40%被轉(zhuǎn)讓給東潤機(jī)械廠。
招股說明書顯示,鹽城豐東申報(bào)資產(chǎn)賬面總額為3006.97萬元,負(fù)債總額為1420.80萬元,凈資產(chǎn)為15,86.17萬元;調(diào)整后的資產(chǎn)總額為3014.54萬元,負(fù)債總額為1428.37萬元,凈資產(chǎn)為1586.17萬元。
但最后經(jīng)評估,鹽城豐東總資產(chǎn)為2530.48萬元,負(fù)債為1428.37萬元,凈資產(chǎn)為1102.10萬元。
值得注意的是,鹽城豐東1994年注冊資本即為1399.99萬元,而其1993年度利潤也達(dá)到了415.8萬元。為何在六年之后沒有絲毫增值,而是出現(xiàn)貶值,凈資產(chǎn)僅為1102.10萬元?
上述知情人士指出, 2000年的資產(chǎn)評估并沒有經(jīng)過合法的有資格的評估公司進(jìn)行資產(chǎn)評估進(jìn)行評估,只是物價(jià)部門定了個(gè)價(jià)。對此,記者并未得到證實(shí)。
對于此次評估,2000年4月30日,江蘇大豐會計(jì)師事務(wù)所還出具了大會評字[2000]第17號《資產(chǎn)評估報(bào)告》,同時(shí)2000年5月15日,大豐市國有資產(chǎn)管理委員會辦公室出具了(2000)03 號《資產(chǎn)評估確認(rèn)通知書》都對本次資產(chǎn)評估結(jié)果予以確認(rèn)。
最后,森威集團(tuán)獎(jiǎng)只以440萬元轉(zhuǎn)讓給東潤機(jī)械廠;同時(shí)森威集團(tuán)對鹽城豐東負(fù)有的150萬元人民幣債務(wù),東潤機(jī)械廠享有一次性付款優(yōu)惠57.2萬元人民幣,由此,40%的股權(quán)在1994年值559.99萬元,但在2000年實(shí)際應(yīng)付股權(quán)轉(zhuǎn)讓款僅為232.8萬元。[page]
PE輸送利益?
另外,知情人士還稱,上海星杉投資管理有限公司(以下簡稱上海星杉)在江蘇豐東的投資中隱藏利益輸送問題。
上海星杉前身是上海星杉投資管理有限公司(以下簡稱上海星杉),法人代表為劉揚(yáng)新,成立于2007年7月18日,注冊資本為100萬元,但實(shí)收資本僅為20萬元。
不過僅在成立一個(gè)月之后,這家公司就以第六大股東的身份閃電入股江蘇豐東。
2007年8月27日,東潤投資、日本東方、日本和華與江蘇高投、江蘇高達(dá)、上海星杉簽訂《鹽城豐東熱處理有限公司增資協(xié)議》,以912萬人民幣認(rèn)購公司15.1804萬美元出資額,占注冊資本的3.33%。2007年8月增資后,上海星杉持有鹽城豐東的333萬股。
7月8日,記者查閱工商資料發(fā)現(xiàn),目前上海星杉注冊資本變更為3000萬,實(shí)收資本1000萬。
其中股東劉揚(yáng)新認(rèn)2580萬元,實(shí)繳881萬元,持有86%的股份;蘇玉鳳認(rèn)繳320萬元,實(shí)繳99萬元,持有10.67%,上海勝道投資管理有限公司認(rèn)繳100萬元,實(shí)繳20萬元,持有33.3%。
而這里面的兩個(gè)自然人劉揚(yáng)新、蘇玉鳳到底是什么身份?怎么做到閃電入股?
公開資料顯示,劉揚(yáng)新先生畢業(yè)于上海財(cái)經(jīng)大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)碩士曾經(jīng)擔(dān)任過美國麥頓中國投資基金副總裁、中銀國際亞洲有限公司副總裁、上海申華控股(600653)股份有限公司投資管理部總經(jīng)理等投資業(yè)務(wù)的高級管理人員職務(wù)?,F(xiàn)任豐東熱技術(shù)股份有限公司監(jiān)事會主席。
知情人士透露,劉揚(yáng)新與江蘇豐東保薦人白樹鋒有千絲萬縷的關(guān)系,而中間紐帶是劉新軍。
其表示,劉新軍也是畢業(yè)于上海財(cái)經(jīng)大學(xué),和劉揚(yáng)新同為九五屆研究生。而劉新軍原來是興業(yè)證券的人員,后跟隨保薦人白樹鋒跳槽到萬聯(lián)證券,同時(shí)也將這層關(guān)系和江蘇豐東帶到了萬聯(lián)證券,成為萬聯(lián)證券投行中的一員。知情者表示,那個(gè)叫持有上海星杉10.67%蘇玉鳳就是劉新軍丈母娘。
根據(jù)記者調(diào)查,白樹鋒正是此次江蘇豐東的保薦人,而興業(yè)證券也確有劉新軍之人。
現(xiàn)行《證券法》第43條規(guī)定,證券交易所、證券公司和證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)的從業(yè)人員、證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的工作人員,以及法律、行政法規(guī)禁止參與股票交易的其他人員,在任期或者法定限期內(nèi),不得直接或者以化名、借他人名義持有、買賣股票,也不得收受他人贈(zèng)送的股票。
如果三者關(guān)系正如知情人所言,那么江蘇豐東無疑就站在了現(xiàn)在PE腐敗的風(fēng)口浪尖上。
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