財(cái)務(wù)管理制度-應(yīng)付賬款管理

　　財(cái)務(wù)管理制度-應(yīng)付賬款管理

　　1、目的

　　為規(guī)范財(cái)務(wù)操作，加強(qiáng)對(duì)應(yīng)付賬款的管理，保證應(yīng)付賬款的準(zhǔn)確性和有序支付，特制定本制度。

　　2、范圍

　　本制度適用于公司有合同約束的長(zhǎng)期或短期配套戶，零時(shí)配套戶的應(yīng)付賬款管理參照“財(cái)務(wù)管理制度-采購控制管理”

　　3、職責(zé)部門

　　配套科負(fù)責(zé)合同的簽訂、配套戶的分類以及采購發(fā)票的簽收，配套庫負(fù)責(zé)配套戶的結(jié)算，財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)配套戶發(fā)票的掛賬、付款計(jì)劃的編制和貨款的支付。

　　4、程序

　　配套科在簽訂合同時(shí)需要明確標(biāo)明付款時(shí)間與付款方式，并且根據(jù)配套戶的實(shí)際情況對(duì)配套戶進(jìn)行分類，主要可分為A、B和C三類，A類和B類各限定六戶，其余全部劃歸C類管理，配套科收到配套戶所開發(fā)票后，需由科室指定專人簽字后及時(shí)交財(cái)務(wù)處。

　　配套庫每月根據(jù)本公司客戶的出賬數(shù)為配套戶結(jié)算，填開《入庫單》并標(biāo)明所屬月份及時(shí)交財(cái)務(wù)處。

　　財(cái)務(wù)處必須嚴(yán)格按照合同的規(guī)定對(duì)應(yīng)付賬款進(jìn)行管理，配套戶的發(fā)票必須在每月最后一天前送達(dá)本公司財(cái)務(wù)才可掛賬，財(cái)務(wù)處接收發(fā)票時(shí)需仔細(xì)核對(duì)采購合同和《入庫單》，價(jià)格或數(shù)量不符時(shí)，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒收；每月10日前（節(jié)假日順延）財(cái)務(wù)處根據(jù)配套戶發(fā)票的掛賬情況以及采購合同和《入庫單》編制當(dāng)月付款計(jì)劃，經(jīng)總經(jīng)理審批后，財(cái)務(wù)處據(jù)此付款，財(cái)務(wù)處在付款時(shí)需統(tǒng)籌兼顧，在任何情況下必須保留本公司自身的日常開支，在資金緊張的情況下，財(cái)務(wù)處根據(jù)配套科對(duì)配套戶的分類順序安排資金，資金充足的情況下集中時(shí)間統(tǒng)一辦理。

　　5、維護(hù)

　　為保證應(yīng)付賬款的準(zhǔn)確性，財(cái)務(wù)處需定期（至少一個(gè)季度）查詢公司技術(shù)質(zhì)量處的質(zhì)量扣款情況，并與配套戶進(jìn)行對(duì)賬。

　　6、執(zhí)行

　　本程序自公司總經(jīng)理簽發(fā)之日起執(zhí)行。