創(chuàng)業(yè)板第42次審議會(huì)議結(jié)出爐：新視云、國(guó)科恒泰、新巨豐首發(fā)過(guò)會(huì)

挖貝網(wǎng) 7月23日，據(jù)深交所官網(wǎng)消息，創(chuàng)業(yè)板上市委2021年第42次審議會(huì)議于7月23日召開(kāi)，江蘇新視云科技股份有限公司、國(guó)科恒泰（北京）醫(yī)療科技股份有限公司以及山東新巨豐科技包裝股份有限公司首發(fā)過(guò)會(huì)。

新視云

新視云是面向法院信息化的綜合服務(wù)提供商，開(kāi)發(fā)運(yùn)營(yíng)了庭審公開(kāi)、智能法庭、法院調(diào)解平臺(tái)、司法送達(dá)輔助等智慧法院相關(guān)業(yè)務(wù)。2020年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入3.07億元，對(duì)應(yīng)凈利潤(rùn)為1.3億元。

本次IPO，新視云計(jì)劃募集資金5.58億元，用于庭審公開(kāi)服務(wù)體系擴(kuò)建項(xiàng)目、智能法庭業(yè)務(wù)升級(jí)及產(chǎn)業(yè)化建設(shè)項(xiàng)目、信息化與營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)建設(shè)項(xiàng)目。

上市委會(huì)議提出問(wèn)詢的主要問(wèn)題：

1.發(fā)行人歷史上的股東海南源鑫存在低價(jià)入股的情形。請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明：（1）海南源鑫低價(jià)入股的原因；（2）上述情形是否構(gòu)成股份支付，相關(guān)會(huì)計(jì)處理是否符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求。請(qǐng)保薦人代表發(fā)表明確意見(jiàn)。

2.請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明：（1）發(fā)行人與天平陽(yáng)光關(guān)于中國(guó)庭審公開(kāi)網(wǎng)合作項(xiàng)目的主要內(nèi)容；（2）發(fā)行人的主要業(yè)務(wù)是否對(duì)中國(guó)庭審公開(kāi)網(wǎng)合作項(xiàng)目存在重大依賴；（3）中國(guó)庭審公開(kāi)網(wǎng)合作項(xiàng)目到期后，如不能續(xù)簽合同，是否對(duì)發(fā)行人持續(xù)經(jīng)營(yíng)構(gòu)成重大不利影響。請(qǐng)保薦人代表發(fā)表明確意見(jiàn)。

需進(jìn)一步落實(shí)事項(xiàng)：

請(qǐng)發(fā)行人進(jìn)一步說(shuō)明海南源鑫低價(jià)入股不構(gòu)成股份支付的理由，以及對(duì)申報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表的影響，相關(guān)會(huì)計(jì)處理是否符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，并在招股說(shuō)明書(shū)中補(bǔ)充披露。請(qǐng)保薦人、申報(bào)會(huì)計(jì)師發(fā)表明確意見(jiàn)。

國(guó)科恒泰

國(guó)科恒泰目前主要從事醫(yī)療器械的分銷和直銷業(yè)務(wù)。2020年，該公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)收7億元，對(duì)應(yīng)凈利潤(rùn)1.58億元。

本次IPO，國(guó)科恒泰計(jì)劃募集資金6.16億元，用于第三方醫(yī)療器械物流建設(shè)項(xiàng)目、信息化系統(tǒng)升級(jí)建設(shè)項(xiàng)目以及補(bǔ)充流動(dòng)資金。

上市委會(huì)議提出問(wèn)詢的主要問(wèn)題：

1.根據(jù)申報(bào)材料，醫(yī)療行業(yè)國(guó)家層面的帶量采購(gòu)在高值耗材領(lǐng)域已經(jīng)啟動(dòng)。請(qǐng)發(fā)行人代表：（1）結(jié)合自身產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和行業(yè)政策變化趨勢(shì)，說(shuō)明如發(fā)行人主要產(chǎn)品納入帶量采購(gòu)是否對(duì)發(fā)行人持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力構(gòu)成重大不利影響；（2）說(shuō)明帶量采購(gòu)對(duì)供應(yīng)商返利政策的影響。請(qǐng)保薦人代表發(fā)表明確意見(jiàn)。

2．請(qǐng)發(fā)行人代表結(jié)合目前經(jīng)營(yíng)情況及未來(lái)發(fā)展戰(zhàn)略等因素說(shuō)明發(fā)行人控股股東、實(shí)際控制人及其控制的企業(yè)對(duì)構(gòu)成同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)業(yè)務(wù)的相關(guān)安排，以及未來(lái)為避免出現(xiàn)構(gòu)成重大不利影響同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的措施。請(qǐng)保薦人代表發(fā)表明確意見(jiàn)。

3.報(bào)告期內(nèi)，發(fā)行人向控股股東借入資金和接受擔(dān)保的金額較大。請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明與控股股東之間的資金往來(lái)與接受擔(dān)保的必要性，是否對(duì)控股股東存在重大依賴。請(qǐng)保薦人代表發(fā)表明確意見(jiàn)。

4.報(bào)告期各期末，發(fā)行人收入同比增長(zhǎng)比例為45.15%、31.83%；應(yīng)收賬款凈值同比增長(zhǎng)比例為152.57%、90.25%。請(qǐng)發(fā)行人代表：（1）結(jié)合院端直銷模式的商品控制權(quán)由發(fā)行人轉(zhuǎn)移至醫(yī)院的時(shí)點(diǎn)及依據(jù)，說(shuō)明應(yīng)收賬款大幅增加的合理性以及對(duì)其經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的影響；（2）說(shuō)明確保收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)及依據(jù)恰當(dāng)性的相關(guān)內(nèi)部控制制度；（3）發(fā)行人產(chǎn)品通過(guò)分銷模式銷售給經(jīng)銷商，再買回由發(fā)行人以院端直銷模式銷售給醫(yī)院，收入僅確認(rèn)毛利額的情形，是否與發(fā)行人的會(huì)計(jì)政策保持一致。請(qǐng)保薦人代表發(fā)表明確意見(jiàn)。

需進(jìn)一步落實(shí)事項(xiàng)：

請(qǐng)發(fā)行人結(jié)合報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人向控股股東借入資金和接受擔(dān)保的變化情況，在招股說(shuō)明書(shū)中進(jìn)一步披露應(yīng)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)措施。

新巨豐

新巨豐主營(yíng)業(yè)務(wù)為無(wú)菌包裝的研發(fā)、生產(chǎn)與銷售。2020年，新巨豐實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入10.14億元；同期凈利潤(rùn)為1.69億元。

擬募集資金5.4億元分別用于50億包無(wú)菌包裝材料擴(kuò)產(chǎn)項(xiàng)目、50億包新型無(wú)菌包裝片材材料生產(chǎn)項(xiàng)目、研發(fā)中心（2期）建設(shè)項(xiàng)目以及補(bǔ)充流動(dòng)資金。

上市委會(huì)議提出問(wèn)詢的主要問(wèn)題：

報(bào)告期內(nèi)，發(fā)行人對(duì)伊利銷售占比分別為74.44%、73.13%、70.77%，構(gòu)成重大業(yè)務(wù)依賴。請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明客戶集中是否對(duì)發(fā)行人持續(xù)經(jīng)營(yíng)構(gòu)成重大不利影響。請(qǐng)保薦人代表發(fā)表明確意見(jiàn)。