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風(fēng)險因素披露與新三板掛牌期間存在差異 天威新材被要求重新撰寫風(fēng)險提示

2021/3/8 11:58:05      挖貝網(wǎng) 邢荇

挖貝網(wǎng) 3月8日消息,天威新材近日收到深交所下發(fā)的審核問詢函。針對該公司本次申報材料中風(fēng)險因素披露與新三板掛牌期間存在差異一事,深交所要求天威新材依照相關(guān)規(guī)定自查并完善相關(guān)風(fēng)險披露,重新撰寫相關(guān)內(nèi)容。

天威新材成立于2004年,主營業(yè)務(wù)聚焦數(shù)碼噴印領(lǐng)域,天威新材主要產(chǎn)品為分散墨水、UV墨水、水性墨水和活性墨水。公司曾于2016年9月22日曾在新三板掛牌交易,后于2019年7月22日摘牌。

本次IPO,天威新材擬發(fā)行新股不超過1,935.51萬股。據(jù)了解,本次募投項目建成后將新增分散墨水產(chǎn)能7,200噸/年、UV墨水產(chǎn)能3,000噸/年、水性顏料墨水(即水性墨水)產(chǎn)能2,400噸/年、活性墨水產(chǎn)能2,400噸/年。

在本次申報材料中(2020年9月28日版本),天威新材在“重大事項提示”部分披露了六類風(fēng)險,為新產(chǎn)品研發(fā)風(fēng)險、核心技術(shù)泄密和核心技術(shù)人員流失風(fēng)險、應(yīng)用領(lǐng)域的數(shù)字化進程不達(dá)預(yù)期風(fēng)險、原材料價格波動風(fēng)險、受新型冠狀病毒肺炎疫情影響的風(fēng)險、實際控制人控制風(fēng)險。

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(2020年9月28日版本)

但據(jù)天威新材在新三板掛牌時期披露的公開轉(zhuǎn)讓說明書顯示,公司的風(fēng)險因素共 8 項,分別為關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險、關(guān)聯(lián)方依賴風(fēng)險、關(guān)聯(lián)往來風(fēng)險、稅收優(yōu)惠變動風(fēng)險、市場競爭風(fēng)險、數(shù)碼噴印技術(shù)推廣預(yù)期風(fēng)險、公司治理風(fēng)險、匯率變動風(fēng)險。

在本次創(chuàng)業(yè)板IPO文件中,天威新材沒有披露“關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險、關(guān)聯(lián)方依賴風(fēng)險、關(guān)聯(lián)往來風(fēng)險”等 3 項此前曾披露的風(fēng)險因素。

對此,深交所要求天威新材說明招股說明書與新三板信息披露出現(xiàn)上述風(fēng)險披露差異的原因,是否需要在招股說明書中補充披露相關(guān)風(fēng)險提示內(nèi)容。同時,深交所還要求天威新材對照《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第 28 號——創(chuàng)業(yè)板公司招股說明書(2020 年修訂)》第二章第四節(jié)的規(guī)定,自查并完善相關(guān)風(fēng)險披露,重新撰寫相關(guān)內(nèi)容。

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天威新材回復(fù)表示,公司具備直接面向市場獨立持續(xù)經(jīng)營的能力,不存在關(guān)聯(lián)方依賴的情形以及可能由此產(chǎn)生的風(fēng)險,未補充披露關(guān)聯(lián)方依賴風(fēng)險的提示內(nèi)容。報告期內(nèi),公司與關(guān)聯(lián)方間不存在資金拆借、非經(jīng)營性資金往來的情形以及可能由此產(chǎn)生的風(fēng)險,未補充披露關(guān)聯(lián)往來風(fēng)險的提示內(nèi)容?;趫蟾嫫趦?nèi)公司與關(guān)聯(lián)方間尚存在關(guān)聯(lián)銷售與采購等情形,雖占比較小且呈下降趨勢,但仍可能存在由此導(dǎo)致的風(fēng)險情形,公司已對關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險補充披露風(fēng)險提示。

天威新材稱,公司已經(jīng)自查并完善了相關(guān)風(fēng)險的針對性、量化描述,且按照重要性原則對相關(guān)風(fēng)險提示進行了重新排序。

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據(jù)天威新材最新披露的招股書(3月7日版)顯示,目前,風(fēng)險因素章節(jié)共包括9項,順序是新產(chǎn)品研發(fā)風(fēng)險、核心技術(shù)泄密和核心技術(shù)人員流失風(fēng)險、應(yīng)用領(lǐng)域的數(shù)字化進程不達(dá)預(yù)期風(fēng)險、客戶因向產(chǎn)業(yè)鏈上游擴展而流失風(fēng)險、原材料價格波動風(fēng)險、原材料供應(yīng)不足風(fēng)險、關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險、受新型冠狀病毒肺炎疫情影響的風(fēng)險、實際控制人控制風(fēng)險。

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(2021年3月7日版本)