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亨迪藥業(yè)收審核問詢函 ：擬將1.5億募資用于補(bǔ)充流動資金遭質(zhì)疑

2021/3/1 11:28:37      挖貝網(wǎng) 邢荇

挖貝網(wǎng) 3月1日消息，湖北亨迪藥業(yè)股份有限公司（以下簡稱“亨迪藥業(yè)”）向創(chuàng)業(yè)板發(fā)起沖擊，預(yù)計(jì)募資11.9億元。針對該公司的募投項(xiàng)目，深交所在首輪審核問詢函中進(jìn)行了重點(diǎn)關(guān)注，要求亨迪藥業(yè)說明在各項(xiàng)目鋪底流動資金后擬將1.5億元用于補(bǔ)充流動資金的合理性。

亨迪藥業(yè)主要從事化學(xué)原料藥及制劑產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售，公司形成了以非甾體抗炎類原料藥為核心，心血管類、抗腫瘤類等特色原料藥為輔助的產(chǎn)品體系。

財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)顯示，2017 -2019年以及2020年1-6月，亨迪藥業(yè)實(shí)現(xiàn)的營業(yè)收入分別為36640.88萬元、51714.43萬元、66001.87萬元以及29402.42萬元，對應(yīng)實(shí)現(xiàn)的歸屬凈利潤分別為1026.76萬元、4773.54萬元、10028.9萬元以及9205.53萬元。

其中，布洛芬原料藥算是亨迪藥業(yè)的主要產(chǎn)品。據(jù)招股書，報(bào)告期內(nèi)，布洛芬原料藥營業(yè)收入占亨迪藥業(yè)主營業(yè)務(wù)收入比例分別為68.67%、67.76%、72.9%和73.48%。

據(jù)了解，本次募投項(xiàng)目投資總額為11.90億元。其中，年產(chǎn)5000噸布洛芬原料藥項(xiàng)目預(yù)計(jì)使用募集資金5.73億元、年產(chǎn)1200噸原料藥項(xiàng)目預(yù)計(jì)投入2.92億元、年產(chǎn)12噸抗腫瘤原料藥項(xiàng)目募資投資額為1.75億元、補(bǔ)充流動資金項(xiàng)目計(jì)劃使用1.5億元。

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具體來看，年產(chǎn)5000噸布洛芬原料藥項(xiàng)目包括建筑工程費(fèi)5871.8萬元、安裝工程費(fèi)6400.92萬元、設(shè)備購置費(fèi)3.19億元、鋪底流動資金3189.24萬元等；年產(chǎn)1200噸原料藥項(xiàng)目則包括建筑工程費(fèi)7710.1萬元、安裝工程費(fèi)3645.14萬元、設(shè)備購置費(fèi)1.09億元、鋪底流動資金1735.47萬元等。年產(chǎn)12噸抗腫瘤原料藥項(xiàng)目包括建筑工程費(fèi)2327.10萬元、安裝工程費(fèi)1543.14萬元、設(shè)備購置費(fèi)9264.40萬元，以及鋪底流動資金1276.77萬元等。

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在募投項(xiàng)目投資概算中均包括了鋪底流動資金的情況下，亨迪藥業(yè)還計(jì)劃將本次募集資金中的1.5億元用于補(bǔ)充流動資金。

對此，深交所要求亨迪藥業(yè)結(jié)合在報(bào)告期內(nèi)盈利情況、現(xiàn)金流狀況、公司成長性等進(jìn)一步披露補(bǔ)充流動資金的合理性，以及各募投項(xiàng)目中鋪底流動資金的具體用途及合理性。

亨迪藥業(yè)回復(fù)表示，經(jīng)測算，公司未來三年流動資金缺口為1.68億元。結(jié)合公司其他負(fù)債類項(xiàng)目的支付需要、客戶與供應(yīng)商的結(jié)算周期等因素綜合考量，公司本次擬使用1.5億元募集資金用于補(bǔ)充流動資金缺口具備合理性。

針對各募投項(xiàng)目中鋪底流動資金的具體用途，亨迪藥業(yè)稱，各募投項(xiàng)目中的鋪底流動資金是募投項(xiàng)目投產(chǎn)初期所需，為保證項(xiàng)目建成后進(jìn)行試運(yùn)轉(zhuǎn)所必需的流動資金，用于購買原材料、燃料、支付工資福利和其他經(jīng)費(fèi)等，是項(xiàng)目總投資的組成部分，按照項(xiàng)目建成后所需全部項(xiàng)目流動資金的30%計(jì)算。

亨迪藥業(yè)強(qiáng)調(diào)，結(jié)合東亞藥業(yè)、科前生物、奧銳特藥業(yè)、維康藥業(yè)以及苑東生物等醫(yī)藥制造業(yè)IPO發(fā)行的5家公司，該5家公司募投建設(shè)項(xiàng)目的鋪底流動資金占比區(qū)間為4.55%-21.38%，平均值為9.67%，公司募投項(xiàng)目鋪底流動資金占比與該5家公司建設(shè)項(xiàng)目鋪底流動資金水平基本一致，具有合理性。

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