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新年首只退市股塵埃落定 退市新規(guī)下,還有這些個股瀕臨退市邊緣
新年首只1元退市股塵埃落定。
Choice數(shù)據(jù)顯示,1月6日,*ST天夏收跌5.33%,報0.71元,已連續(xù)15個交易日股價低于1元。簡而言之,即使在此后的五個交易日均漲停,公司股價也不能在第二十個交易日站上1元的“安全線”,已提前預(yù)定了2021年A股首家退市股。
資金緊繃債務(wù)纏身、信披違規(guī)、違規(guī)擔保 *ST天夏1元退市并不冤枉
作為一只面值退市的股票,復盤*ST天夏自去年年初至今的股價走勢我們可以發(fā)現(xiàn),上市公司的股價從去年4月份左右就進入了快速下行通道,此后雖有短暫上漲卻難成氣候,6月底之后更是一蹶不振,最后直接跌成了如今的不到1元。
數(shù)據(jù)來源:choice、牛牛金融研究中心
究其原因,去年的4月21日和23日,*ST天夏曾連續(xù)收到深交所兩封監(jiān)管函,分別涉及上市公司未及時披露大股東股份凍結(jié)事項和上市公司未及時披露借款逾期兩大事項。
據(jù)悉,關(guān)于股份凍結(jié)事項,監(jiān)管函中指出,*ST天夏股東恒越投資、昭陽投資、京馬投資合計所持39.7%上市公司股份已先后被輪候凍結(jié)或司法凍結(jié),但上述股東均未及時就上述事項通知上市公司進行披露,上市公司也未及時履行必要的核實義務(wù),致使上述公司股份被凍結(jié)、輪候凍結(jié)信息遲至2019年12月5日方對外披露;
關(guān)于借款逾期事項,監(jiān)管函顯示,自2018年12月25日至2019年6月27日期間,天夏智慧及控股子公司發(fā)生已逾期未償還的短期借款共計7筆,累計逾期借款金額約為5.90億元,占公司最近一年經(jīng)審計凈資產(chǎn)的10.43%,但公司未就前述事項及時履行信息披露義務(wù)。
兩封監(jiān)管函的威力不容小覷,choice數(shù)據(jù)顯示,4月24日,*ST天夏大跌7.11%,報3.92元/股。
一波未平,一波又起,在利空尚未完全消化之際,2020年4月26日,彼時的天夏智慧又發(fā)布公告稱,因公司涉嫌信息披露違法違規(guī),根據(jù)《中華人民共和國證券法》的有關(guān)規(guī)定,證監(jiān)會決定對公司進行立案調(diào)查。公告發(fā)布之后,*ST天夏在4月27、28、29三個交易日連吃三個跌停板,股價也直接跌至2.86元/股。
在持續(xù)了一個月的拉鋸戰(zhàn)之后,6月30日,*ST天夏披露了2019年年報,年報顯示,報告期內(nèi),公司實現(xiàn)營業(yè)收入1598.56萬元,同比下降98.54%;歸母凈利潤為虧損50.73億元,基本每股收益-4.64元,亞太(集團)會計師事務(wù)所為公司出具了無法表示意見的審計報告。與此同時,公司股票也于2020 年7月1日起實施退市風險警示,股票簡稱為*ST天夏。
重大利空消息再次沖擊了投資者的信心,7月1日復牌之后,*ST天夏走出了7個跌停板,股價也從7月7日開始成功跌至兩元以下,為如今的1元退市埋下了伏筆。
除了財務(wù)造假、信披違規(guī)之外,*ST天夏還存在著關(guān)聯(lián)方違規(guī)擔保等的重大內(nèi)控缺陷,種種境況下,投資者們用腳投票斬倉離場實乃明智之舉。
四大類退市標準全面覆蓋 還有這些個股瀕臨退市邊緣
其實,在“史上最嚴退市新規(guī)”之下,除了*ST天夏之外,還有許多上市公司們?yōu)l臨退市邊緣。這里,我們區(qū)別各種退市情形對相關(guān)A股上市公司名單作出整理(囿于部分規(guī)則的數(shù)據(jù)收集難度,這里我們僅列出比較容易實現(xiàn)量化的相關(guān)規(guī)則所涉上市公司名單,不易量化的相關(guān)名單暫不列出)。
一、交易類強制退市
相關(guān)規(guī)則:
圖表來源:各板塊上市規(guī)則、牛牛金融研究中心
相關(guān)上市公司名單:
(一)傳統(tǒng)板塊、注冊板塊均暫無;
(二)截至1月6日收盤,全板塊共有10家上市公司的股價低于1元,具體名單如下:
數(shù)據(jù)來源:choice、牛牛金融研究中心
進一步來看,在這10家公司中,在2020年底就已經(jīng)鎖定退市的退市剛泰、*ST金鈺和目前仍處于暫停上市狀態(tài)的*ST鵬起、*ST歐浦、*ST富控之外,截至1月6日收盤,*ST宜生已經(jīng)連續(xù)16個交易日股價低于1元(不過其1月6日的收盤價為0.98元/股);*ST天夏已經(jīng)連續(xù)15個交易日股價低于1元;*ST長城連續(xù)4個交易日股價低于1元,ST龐大連續(xù)三個交易日股價低于1元,*ST環(huán)球的股價則在連續(xù)兩個交易日內(nèi)低于1元,10家公司在前20個交易日(含1月6日)的收盤價如下所示:
數(shù)據(jù)來源:choice、牛牛金融研究中心
(三)傳統(tǒng)板塊、注冊板塊均暫無。
(四)傳統(tǒng)板塊、注冊板塊均暫無。
二、財務(wù)類強制退市
相關(guān)規(guī)則:
在財務(wù)類退市指標的設(shè)置中,主板、中小板與創(chuàng)業(yè)板一致,科創(chuàng)板在其基礎(chǔ)上增添了“明顯喪失持續(xù)經(jīng)營能力”和研發(fā)型上市公司特殊情形。具體規(guī)定如下:
圖表來源:各板塊上市規(guī)則、牛牛金融研究中心整理
注:深交所上市規(guī)則第 14.3.1 條第一款第(四)項情形是指中國證監(jiān)會行政處罰決定書表明公司已披露的最近一個會計年度財務(wù)報告存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏,導致該年度相關(guān)財務(wù)指標實際已觸及本條第(一)項、第(二)項情形;
凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后孰低者為準;營業(yè)收入應(yīng)當扣除與主營業(yè)務(wù)無關(guān)的業(yè)務(wù)收入和不具備商業(yè)實質(zhì)的收入(由于我們暫時無法準確判定上市公司某一塊營業(yè)收入是否具備商業(yè)實質(zhì),列舉名單時暫以營業(yè)收入指標作為大致參考)。
相關(guān)上市公司名單:
(一)凈利潤及營收指標(交易所規(guī)定,適用新規(guī)中財務(wù)類強制退市情形時以2020年為首個起算年度,由于2020年報暫未披露,我們這里以2020Q3業(yè)績作為參考)
科創(chuàng)板:
截至2020年Q3,凈利潤為負凈利潤為負且營收低于1億元的上市公司共有10家,其中,采用標準五的研發(fā)型上市公司有5家,這5家暫不適用普遍型規(guī)定,尚無退市風險;剩余5家適用相關(guān)規(guī)定,即若上市公司在2020年報披露后凈利潤為負且營收低于1億元,將被交易所實施退市風險警示。
具體名單如下:
數(shù)據(jù)來源:choice,牛牛金融研究中心
主板&中小板&創(chuàng)業(yè)板:
數(shù)據(jù)來源:choice、牛牛金融研究中心
(二)凈資產(chǎn)指標
Choice數(shù)據(jù)顯示,滬深兩市中,共有35家上市公司的凈資產(chǎn)為負(最新一期),具體名單如下:
數(shù)據(jù)來源:choice、牛牛金融研究中心
(三)財務(wù)報告指標:由于2020年報暫未披露,這里對此不做統(tǒng)計。
三、規(guī)范類強制退市
全板塊在這一類退市情形的相關(guān)規(guī)定上并無區(qū)別,具體規(guī)則為(以深交所上市規(guī)則為例):
14.4.1上市公司出現(xiàn)下列情形之一的,本所對其股票交易實施退市風險警示:
(一)未在法定期限內(nèi)披露年度報告或者半年度報告,且在公司股票停牌兩個月內(nèi)仍未披露;
(二)半數(shù)以上董事無法保證年度報告或者半年度報告真實、準確、完整,且在公司股票停牌兩個月內(nèi)仍有半數(shù)以上董事無法保證的;
(三)因財務(wù)會計報告存在重大會計差錯或者虛假記載,被中國證監(jiān)會責令改正但未在要求期限內(nèi)改正,且在公司股票停牌兩個月內(nèi)仍未改正;
(四)因信息披露或者規(guī)范運作等方面存在重大缺陷,被本所要求改正但未在要求期限內(nèi)改正,且在公司股票停牌兩個月內(nèi)仍未改正;
(五)因公司股本總額或者股權(quán)分布發(fā)生變化,導致連續(xù)二十個交易日不再符合上市條件,在規(guī)定期限內(nèi)仍未解決;
(六)公司可能被依法強制解散;
(七)法院依法受理公司重整、和解或破產(chǎn)清算申請;
(八)本所認定的其他情形。
14.4.17上市公司出現(xiàn)下列情形之一的,本所決定終止其股票上市交易:
(一)因第14.4.1條第(一)項情形其股票交易被實施退市風險警示之日起的兩個月內(nèi)仍未披露過半數(shù)董事保證真實、準確、完整的相關(guān)年度報告或者半年度報告;
(二)因第14.4.1條第(二)項情形其股票交易被實施退市風險警示之日起的兩個月內(nèi)仍有半數(shù)以上董事無法保證年度報告或者半年度報告真實、準確、完整的;
(三)因第14.4.1條第(三)項情形其股票交易被實施退市風險警示之日起的兩個月內(nèi)仍未披露經(jīng)改正的財務(wù)會計報告;
(四)因第14.4.1條第(四)項情形其股票交易被實施退市風險警示之日起的兩個月內(nèi)仍未改正的;
(五)因第14.4.1條第(五)項情形其股票交易被實施退市風險警示之日起的六個月內(nèi)仍未解決股本總額或股權(quán)分布問題的;
(六)因第14.4.1條第(六)項、第(七)項情形其股票交易被實施退市風險警示,公司依法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、被責令關(guān)閉或者被撤銷等強制解散條件成就,或者法院裁定公司破產(chǎn)的;
(七)雖符合第14.4.12條和第14.4.13條規(guī)定的條件,但未在規(guī)定期限內(nèi)向本所申請撤銷退市風險警示;
(八)因不符合第14.4.12條和第14.4.13條規(guī)定的條件,其撤銷退市風險警示申請未被本所審核同意。
四、重大違法強制退市
與規(guī)范類強制退市相同,重大違法強制退市的相關(guān)規(guī)定也適用于全板塊。具體為:
(一)上市公司存在欺詐發(fā)行、重大信息披露違法或者其他嚴重損害證券市場秩序的重大違法行為,其股票應(yīng)當被終止上市的情形;
(二)公司存在涉及國家安全、公共安全、生態(tài)安全、生產(chǎn)安全和公眾健康安全等領(lǐng)域的違法行為,情節(jié)惡劣,嚴重損害國家利益、社會公共利益,或者嚴重影響上市地位,其股票應(yīng)當被終止上市的情形。
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