恒而達、線上線下、英力電子三家企業(yè)首發(fā)上會

挖貝網(wǎng)消息，深交所發(fā)布了第33次會議審議結(jié)果，恒而達、線上線下、英力電子三家企業(yè)的首發(fā)申請過會，符合發(fā)行要求、上市要求、信息披露要求。

恒而達是一家主要從事模切工具、鋸切工具、裁切工具等金屬切削工具研發(fā)、生產(chǎn)和銷售的公司，線上線下是一家具有豐富行業(yè)經(jīng)驗的移動信息服務(wù)提供商，英力電子主要從事筆記本電腦的結(jié)構(gòu)件模組及相關(guān)精密模具的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售的公司。

恒而達

挖貝研究院資料顯示，恒而達是一家主要從事模切工具、鋸切工具、裁切工具等金屬切削工具研發(fā)、生產(chǎn)和銷售的公司，本次的發(fā)行的保薦機構(gòu)為華泰聯(lián)合證券有限責(zé)任公司，審計機構(gòu)為容誠會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）。恒而達本次擬公開發(fā)行超過1667萬股，擬募資6.5億元，將用于模切工具生產(chǎn)智能化升級改擴建生產(chǎn)項目、鋸切工具生產(chǎn)項目、智能數(shù)控裝備生產(chǎn)項目、研發(fā)中心升級項目、補充流動資金。該公司近三年的營收分別為3.12億元、3.62億元、3.77億元，利潤分別為0.61億元、0.65億元、0.72億元。

針對恒爾達，上市委提出的主要問題有：

1.請發(fā)行人代表說明發(fā)行人采用“高定價、高返利”銷售策略的原因及合理性，以及對發(fā)行人經(jīng)營業(yè)務(wù)與持續(xù)經(jīng)營能力的影響。請保薦人代表發(fā)表明確意見。

2.請發(fā)行人代表說明應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備計提比例在 2019年執(zhí)行新金融工具準(zhǔn)則后大幅度降低的依據(jù)及合理性。請保薦人代表發(fā)表明確意見。

3.請發(fā)行人代表說明針對資金拆借、企業(yè)轉(zhuǎn)貸、第三方回款及個人代收貨款等不規(guī)范情形的整改措施及規(guī)范情況。請保薦人代表發(fā)表明確意見。 

線上線下

線上線下是一家具有豐富行業(yè)經(jīng)驗的移動信息服務(wù)提供商。公司主營業(yè)務(wù)為移動信息服務(wù)，包括企業(yè)短信業(yè)務(wù)以及少量的流量業(yè)務(wù)。本次發(fā)行的保薦機構(gòu)為國信證券，審計機構(gòu)為致同會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）。線上線下本次擬發(fā)行股票不超過2,000萬股，線上線下本次發(fā)行擬募集資金4.14億元。其中，1.52億元募集資金將用于企業(yè)通信管理平臺建設(shè)項目，分布式運營網(wǎng)絡(luò)建設(shè)項目將使用1.32億元，補充營運資金則將使用1.3億元。2017年-2019年，線上線上分別實現(xiàn)營業(yè)收入2.76億元、4.59億元和5.32億元，對應(yīng)的凈利潤為3853.44萬元、5518.19萬元和6038.42萬元。

針對線上線下，上市委提出的主要問題有：

1.請發(fā)行人代表說明2020年 1-6月部分主要客戶毛利率較低甚至為負(fù)的原因與合理性，以及對發(fā)行人持續(xù)經(jīng)營能力的影響。請保薦人代表發(fā)表明確意見。

2.請發(fā)行人代表進一步說明《通信短信息和語音呼叫服務(wù)管理規(guī)定（征求意見稿）》對商業(yè)性短信業(yè)務(wù)的影響。請保薦人代表發(fā)表明確意見。

3.請發(fā)行人代表說明 2016 年 10 月作為標(biāo)的資產(chǎn)參與上市公司重大資產(chǎn)重組被否的相關(guān)事由是否已經(jīng)消除。請保薦人代表發(fā)表明確意見。 

此外，線上線下還需要對以下問題進行落實：

請發(fā)行人在招股說明書“風(fēng)險因素”章節(jié)進一步披露《通信短信息和語音呼叫服務(wù)管理規(guī)定（征求意見稿）》對商業(yè)性短信業(yè)務(wù)的影響及相關(guān)風(fēng)險。請保薦人發(fā)表明確意見。

英力電子

英力電子主要從事筆記本電腦的結(jié)構(gòu)件模組及相關(guān)精密模具的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售的公司。本次擬公開發(fā)行股票不超過3300萬股，將募集資金5.27億元。其中，二期廠區(qū)新建PC精密結(jié)構(gòu)件建設(shè)項目將使用1.98億元的募集資金， PC精密結(jié)構(gòu)件技術(shù)改造項目將投入1.21億元，一期廠區(qū)筆記本電腦結(jié)構(gòu)件及相關(guān)零組件生產(chǎn)線智能化改造項目預(yù)計使用4,553萬元，研發(fā)中心建設(shè)項目擬投入4,337萬元。剩余的1.2億元將用于補充流動資金。2017年至2019年，其營業(yè)收入金額分別為7.4億元、10.38億元、12.62億元，凈利潤為5,333.60萬元、7,788.41萬元和1.11億元。

針對英力電子，上市委提出對的主要問題有：

1.請發(fā)行人代表說明報告期內(nèi)同時向聯(lián)寶大額采購與銷售的原因及合理性，以及產(chǎn)品單一和客戶集中度較高對發(fā)行人持續(xù)經(jīng)營能力的影響。請保薦人代表發(fā)表明確意見。

2.請發(fā)行人代表說明報告期內(nèi)全球筆記本電腦出貨量整體下滑對發(fā)行人持續(xù)經(jīng)營能力的影響。請保薦人代表發(fā)表明確意見。

3.請發(fā)行人代表說明在生產(chǎn)環(huán)節(jié)同時存在勞務(wù)外包和勞務(wù)派遣且持續(xù)增長的原因、合理性與規(guī)范性。請保薦人代表發(fā)表明確意見。