冠中生態(tài)、海融科技、法本信息3家首發(fā)企業(yè)過(guò)會(huì)
挖貝網(wǎng)22次審議結(jié)果顯示,冠中生態(tài)、海融科技、法本信息3家首發(fā)企業(yè)申請(qǐng)過(guò)會(huì),符合發(fā)行條件、上市條件和信息披露要求。
公告顯示,今日上會(huì)的3家企業(yè)均為首發(fā)企業(yè),冠中生態(tài)主要從事生態(tài)環(huán)境建設(shè)業(yè)務(wù),海融科技其產(chǎn)品被國(guó)內(nèi)大型烘焙連鎖商面包新語(yǔ)、好利來(lái)、云南嘉華等廣泛使用,法本信息科技是一家致力于為客戶提供專業(yè)的信息技術(shù)外包(ITO)服務(wù)的公司。
冠中生態(tài)
挖貝研究院資料顯示,冠中生態(tài)主要從事生態(tài)環(huán)境建設(shè)業(yè)務(wù),具體包括以植被恢復(fù)為主的生態(tài)修復(fù)業(yè)務(wù)以及部分園林綠化和市政公用等城市環(huán)境建設(shè)業(yè)務(wù),屬于“生態(tài)保護(hù)與環(huán)境治理行業(yè)”。本次冠中生態(tài)擬發(fā)行不超過(guò)2,334萬(wàn)股。募集所得資金將用于生態(tài)修復(fù)產(chǎn)品生產(chǎn) 基地項(xiàng)目及補(bǔ)充工程項(xiàng)目營(yíng)運(yùn)資金。本次公開(kāi)發(fā)行的保薦機(jī)構(gòu)為國(guó)金證券,審計(jì)機(jī)構(gòu)為信永中和會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)。近三年來(lái),冠中生態(tài)發(fā)展平穩(wěn),公司的營(yíng)業(yè)收入分別為1.91億元、3.24億元及2.78億元。同時(shí),該公司的凈利潤(rùn)也逐年上漲。2017年-2019年凈利潤(rùn)分別是3,933.08萬(wàn)元、5,730.67萬(wàn)元和6,774.04萬(wàn)元。
針對(duì)冠中生態(tài),上市委提出的主要問(wèn)題有:
1. 發(fā)行人和同行業(yè)可比公司相比,業(yè)務(wù)規(guī)模偏小但綜合毛利率較高;報(bào)告期內(nèi)毛利率水平存在波動(dòng),不同項(xiàng)目毛利率存在較大差異。請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明原因。請(qǐng)保薦人代表發(fā)表明確意見(jiàn)。
2.報(bào)告期內(nèi),發(fā)行人收入主要來(lái)自于山東省,特別是青島地區(qū)。請(qǐng)發(fā)行人代表:(1)結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)等情況說(shuō)明其合理性;(2)結(jié)合在手訂單、業(yè)務(wù)開(kāi)拓等情況說(shuō)明發(fā)行人的持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力。請(qǐng)保薦人代表發(fā)表明確意見(jiàn)。
3.報(bào)告期內(nèi),發(fā)行人第一大供應(yīng)商海帆勞務(wù)的八名股東均在海川建設(shè)持股或任職,發(fā)行人董事、財(cái)務(wù)總監(jiān)也曾在海川建設(shè)任職。2019年度發(fā)行人向海帆勞務(wù)的采購(gòu)單價(jià)低于2018年度,且低于發(fā)行人勞務(wù)采購(gòu)的平均單價(jià)。請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明發(fā)行人與海帆勞務(wù)是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系,采購(gòu)價(jià)格是否公允。請(qǐng)保薦人代表發(fā)表明確意見(jiàn)。
海融科技
海融科技成立于2003年,最初從事香精香料的生產(chǎn)和銷售,目前主要從事植脂奶油、巧克力、果醬等烘焙食品原料的研發(fā)、生產(chǎn)、銷售等業(yè)務(wù)。其產(chǎn)品被國(guó)內(nèi)大型烘焙連鎖商面包新語(yǔ)、好利來(lái)、云南嘉華等廣泛使用。通過(guò)本次公開(kāi)發(fā)行,海融科技擬募資4.3,041億元,主要用于擴(kuò)建廠房項(xiàng)目與補(bǔ)充流動(dòng)資金。其中,擴(kuò)建廠房項(xiàng)目包括植脂奶油擴(kuò)產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目、果醬、巧克力擴(kuò)產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目、冷凍甜點(diǎn)工廠建設(shè)項(xiàng)目、冷藏庫(kù)建設(shè)項(xiàng)目以及科技研發(fā)中心建設(shè)項(xiàng)目。2017年-2019年?duì)I業(yè)收入為4.71億元、5.41億元和5.83億元,對(duì)應(yīng)的凈利潤(rùn)為6,959.30萬(wàn)元、7,293.28萬(wàn)元和7,671.82萬(wàn)元。
針對(duì)海融科技,上市委提出的主要問(wèn)題有:
1. 除發(fā)行人外,發(fā)行人控股股東擁有較多與食品行業(yè)相關(guān)的其他企業(yè)。報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人與這些關(guān)聯(lián)企業(yè)存在銷售、采購(gòu)、房產(chǎn)租賃等關(guān)聯(lián)交易,并存在供應(yīng)商和客戶重疊的情形。請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明:(1)關(guān)聯(lián)企業(yè)與發(fā)行人是否構(gòu)成同業(yè)競(jìng)爭(zhēng);(2)關(guān)聯(lián)交易的合理性、必要性及價(jià)格公允性,是否建立了相應(yīng)的內(nèi)控制度;(3)是否有減少關(guān)聯(lián)交易的計(jì)劃和措施。請(qǐng)保薦人代表發(fā)表明確意見(jiàn)。
2. 發(fā)行人為食品原料生產(chǎn)企業(yè)。請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明發(fā)行人對(duì)食品安全、第三方物流及外協(xié)生產(chǎn)的管控措施。請(qǐng)保薦人代表發(fā)表明確意見(jiàn)。
法本信息
法本信息科技是一家致力于為客戶提供專業(yè)的信息技術(shù)外包(ITO)服務(wù)的公司。公司基于對(duì)信息技術(shù)的研究與開(kāi)發(fā),結(jié)合客戶的業(yè)務(wù)場(chǎng)景,為客戶在信息化和數(shù)字化進(jìn)程中的不同需求提供軟件技術(shù)外包服務(wù)。本次擬公開(kāi)發(fā)行不超過(guò)3237萬(wàn)股,保薦機(jī)構(gòu)為浙商證券股份有限公司,審計(jì)機(jī)構(gòu)為天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)。本次擬招募資金總額為4.58億元,將用于軟件開(kāi)發(fā)交付中心擴(kuò)建項(xiàng)目、軟件研發(fā)資源數(shù)字化管理平臺(tái)項(xiàng)目、產(chǎn)品技術(shù)研發(fā)中心建設(shè)項(xiàng)目、補(bǔ)充營(yíng)運(yùn)資金。財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)顯示,2017年-2019年?duì)I業(yè)收入分別為4.32億元、7.82億元、1.31億元,凈利潤(rùn)分別為0.32億元、0.65億元、0.96億元。
針對(duì)法本信息,上市委提出的主要問(wèn)題有:
1. 報(bào)告期各期,發(fā)行人應(yīng)收賬款賬面凈值占總資產(chǎn)的比例較高,且逾期比例較高,經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~低于凈利潤(rùn)。請(qǐng)發(fā)行人代表:(1)說(shuō)明2019年應(yīng)收賬款最新的回款情況;(2)說(shuō)明應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備是否計(jì)提充分;(3)結(jié)合職工薪酬剛性支出情況,說(shuō)明是否存在現(xiàn)金流不足而影響持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力的風(fēng)險(xiǎn)。請(qǐng)保薦人代表發(fā)表明確意見(jiàn)。
2. 發(fā)行人報(bào)告期內(nèi)員工離職率較高。請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明:(1)員工離職率較高對(duì)業(yè)務(wù)的影響;(2)有關(guān)員工管理的內(nèi)部控制措施及有效性。請(qǐng)保薦人代表發(fā)表明確意見(jiàn)。
3. 發(fā)行人2017年度曾存在關(guān)聯(lián)方占用其資金且未支付利息的情形。請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明內(nèi)部資金管理制度是否健全,是否能夠防范發(fā)生新的資金占用。請(qǐng)保薦人代表發(fā)表明確意見(jiàn)。
此外,法本信息還需要對(duì)以下問(wèn)題進(jìn)行落實(shí):
請(qǐng)發(fā)行人在招股說(shuō)明書(shū)中進(jìn)一步披露防范關(guān)聯(lián)方資金占用的內(nèi)部管理制度及其有效性。請(qǐng)保薦人、發(fā)行人律師發(fā)表明確意見(jiàn)。
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