三友聯(lián)眾、火星人及朗特智能等3家首發(fā)企業(yè)過(guò)會(huì)

挖貝網(wǎng) 8月28日，深交所官網(wǎng)顯示，三友聯(lián)眾、火星人及朗特智能等3家首發(fā)企業(yè)過(guò)會(huì)，符合發(fā)行條件、上市條件和信息披露要求。

本次上會(huì)的企業(yè)中有3家首發(fā)企業(yè)。三友聯(lián)眾主營(yíng)繼電器的研發(fā)生產(chǎn)，火星人是一家主要從事新型廚房電器產(chǎn)品的研發(fā)、設(shè)計(jì)公司，朗特智能主要從事智能控制器及智能產(chǎn)品的研發(fā)等。

三友聯(lián)眾

挖貝研究院資料顯示，三友聯(lián)眾本次擬公開(kāi)發(fā)行股份數(shù)量不超過(guò)3,150萬(wàn)股，募集資金金額近6.13億元。據(jù)悉，該公司主營(yíng)繼電器的研發(fā)生產(chǎn)。目前已獲得授權(quán)專利403項(xiàng)，其中發(fā)明專利62項(xiàng)，實(shí)用新型專利341項(xiàng)。財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)顯示，三友聯(lián)眾2019年?duì)I業(yè)收入為11.09億元，對(duì)應(yīng)的凈利潤(rùn)為9,845.44萬(wàn)元。

針對(duì)三友聯(lián)眾，上市委會(huì)議提出問(wèn)詢的主要問(wèn)題有：

1.2020年上半年，主要受海外智能電網(wǎng)改造帶動(dòng)，發(fā)行人磁保持繼電器銷售收入和毛利大幅度增加。請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明今年上半年海外智能電網(wǎng)市場(chǎng)的發(fā)展?fàn)顩r，并與同行業(yè)磁保持繼電器銷售情況進(jìn)行比較分析。請(qǐng)保薦人代表發(fā)表明確意見(jiàn)。

2.保薦人對(duì)發(fā)行人2019年收入執(zhí)行函證程序顯示，回函比例為48.94%。請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明以“平臺(tái)提供數(shù)據(jù)為由”解釋回函比例較低是否充分、合理，是否存在與大型客戶難以保持穩(wěn)定合作的風(fēng)險(xiǎn)。請(qǐng)保薦人代表發(fā)表明確意見(jiàn)。

3.請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明：（1）北美三友與其境外代理商英國(guó)伊卡洛斯之間的銷售代理糾紛是否已經(jīng)全部了結(jié)，代理合同是否繼續(xù)履行；（2）發(fā)行人與英國(guó)伊卡洛斯或其他境外代理商是否還存在糾紛或潛在法律風(fēng)險(xiǎn)；（3）應(yīng)對(duì)境外經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的具體措施。請(qǐng)保薦人代表發(fā)表明確意見(jiàn)。

4.請(qǐng)發(fā)行人代表結(jié)合可比公司情況及發(fā)行人競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，說(shuō)明發(fā)行人以非寄售模式為主的原因及合理性。請(qǐng)保薦人代表發(fā)表明確意見(jiàn)。

此外，三友聯(lián)眾還需對(duì)以下事項(xiàng)進(jìn)一步落實(shí)：

1.請(qǐng)發(fā)行人在招股說(shuō)明書(shū)中補(bǔ)充披露今年上半年簽署的重大境外合同的具體情況，包括但不限于合同主體、主要內(nèi)容、期限、簽訂時(shí)間、履約情況。請(qǐng)保薦人、發(fā)行人律師、申報(bào)會(huì)計(jì)師發(fā)表核查意見(jiàn)。

2.請(qǐng)保薦人說(shuō)明截至目前已獲得大型客戶及境外客戶對(duì)2019年回函確認(rèn)的具體情況，并提供相關(guān)依據(jù)。請(qǐng)發(fā)行人律師發(fā)表核查意見(jiàn)。

火星人

火星人是一家主要從事新型廚房電器產(chǎn)品的研發(fā)、設(shè)計(jì)、生產(chǎn)與銷售業(yè)務(wù)的公司。該公司2019年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入13.26億元，凈利潤(rùn)2.69億元。據(jù)悉，火星人本次擬公開(kāi)招募股數(shù)不超過(guò)4050萬(wàn)股，擬招募資金總額為10.47億元。

針對(duì)火星人，上市委會(huì)議提出問(wèn)詢的主要問(wèn)題有：

1.請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明：（1）營(yíng)業(yè)收入增速顯著高于行業(yè)平均水平的原因及合理性；（2）發(fā)行人對(duì)經(jīng)銷商線上銷售、線下銷售在銷售政策、返利政策等方面的差異；（3）經(jīng)銷商通過(guò)發(fā)行人CSS系統(tǒng)提交商品訂單和通過(guò)電商平臺(tái)提交訂單的差異。請(qǐng)保薦人代表發(fā)表明確意見(jiàn)。

2.請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明投入使用的直營(yíng)門(mén)店是否依法領(lǐng)取《公眾聚集場(chǎng)所投入使用、營(yíng)業(yè)前消防安全檢查合格證》。請(qǐng)保薦人代表發(fā)表明確意見(jiàn)。

3.請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明黃金彪轉(zhuǎn)讓所持桐鄉(xiāng)市榮昱五金制造有限公司股權(quán)的真實(shí)原因、轉(zhuǎn)讓價(jià)格的公允性和合理性。請(qǐng)保薦人代表發(fā)表明確意見(jiàn)。

4.請(qǐng)發(fā)行人代表結(jié)合集成灶的未來(lái)市場(chǎng)容量、主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的現(xiàn)有產(chǎn)能及擴(kuò)產(chǎn)情況、技術(shù)升級(jí)迭代風(fēng)險(xiǎn)，說(shuō)明應(yīng)對(duì)募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)的具體措施。請(qǐng)保薦人代表發(fā)表明確意見(jiàn)。

5.請(qǐng)發(fā)行人代表按照重要性原則說(shuō)明“所得稅費(fèi)用與會(huì)計(jì)利潤(rùn)的配比關(guān)系”表中的調(diào)整項(xiàng)目與金額。請(qǐng)保薦人代表發(fā)表明確意見(jiàn)。

此外，火星人還需在招股說(shuō)明書(shū)中補(bǔ)充披露黃金彪轉(zhuǎn)讓所持桐鄉(xiāng)市榮昱五金制造有限公司股權(quán)的真實(shí)原因、轉(zhuǎn)讓價(jià)格的公允性和合理性。請(qǐng)保薦人、發(fā)行人律師發(fā)表明確意見(jiàn)。

朗特智能

朗特智能本次擬公開(kāi)發(fā)行不超過(guò)1,065萬(wàn)股，擬募資3.77億元。挖貝研究院資料顯示，朗特智能是一家從事智能控制器及智能產(chǎn)品的研發(fā)、設(shè)計(jì)、生產(chǎn)和銷售的公司。智能家居的銷售是其營(yíng)收的主要來(lái)源，2017年-2019年，智能家居的營(yíng)收分別為2億元、2.57億元、2.85億元，分別占總營(yíng)收的41.32%、50.35%、50.55%。

針對(duì)朗特智能，上市委會(huì)議提出問(wèn)詢的主要問(wèn)題有：

1.請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明在2019年度未取得權(quán)屬證書(shū)的廠房占整體廠房使用面積的比例相對(duì)2018年度不變的情況下，相應(yīng)的營(yíng)業(yè)收入、毛利和凈利潤(rùn)占比大幅下降的原因。請(qǐng)保薦人代表發(fā)表明確意見(jiàn)。

2.請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明發(fā)行人對(duì)主要客戶GLP銷售占比逐年大幅下降、毛利占比波動(dòng)較小的原因及期后回款情況。請(qǐng)保薦人代表發(fā)表明確意見(jiàn)。

3.請(qǐng)發(fā)行人代表結(jié)合市場(chǎng)環(huán)境、銷售政策等,說(shuō)明在主要客戶存在應(yīng)收賬款逾期的情形下，其他中小客戶的應(yīng)收賬款逾期情況、占比及合理性。請(qǐng)保薦人代表發(fā)表明確意見(jiàn)。

4.請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明：（1）各細(xì)分領(lǐng)域產(chǎn)品銷售收入波動(dòng)的原因；（2）部分產(chǎn)品收入持續(xù)下降對(duì)發(fā)行人的影響，相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)是否已充分披露；（3）發(fā)行人的核心技術(shù)及核心競(jìng)爭(zhēng)力。請(qǐng)保薦人代表發(fā)表明確意見(jiàn)。

5.請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明募投項(xiàng)目實(shí)施后是否會(huì)造成產(chǎn)能利用率進(jìn)一步下降，是否能夠達(dá)到預(yù)期效益，募投項(xiàng)目實(shí)施的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)是否已披露。請(qǐng)保薦人代表發(fā)表明確意見(jiàn)。

此外，朗特智能還需對(duì)以下事項(xiàng)進(jìn)一步落實(shí)：

1.報(bào)告期內(nèi)，發(fā)行人對(duì)主要客戶GLP銷售占比逐年大幅下降。請(qǐng)發(fā)行人量化分析其對(duì)GLP銷售毛利率大幅上升的原因。請(qǐng)保薦人、申報(bào)會(huì)計(jì)師發(fā)表核查意見(jiàn)。

2.請(qǐng)發(fā)行人結(jié)合行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情況在招股說(shuō)明書(shū)中補(bǔ)充披露其核心技術(shù)及核心競(jìng)爭(zhēng)力，以及新舊產(chǎn)業(yè)融合情況。請(qǐng)保薦人發(fā)表明確意見(jiàn)。